연금을 받을 때는 단순히 금액만이 아니라 ‘언제, 어떻게 받느냐’에 따라 세금이 크게 달라집니다. 특히 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 모두 소득세 과세 규정이 적용되므로, 수령 시기와 방법을 잘 설계하면 노후 실수령액을 높일 수 있습니다. 이 글에서는 연금소득세 절감 방법과 가장 유리한 수령 시기를 구체적으로 설명합니다.
연금소득세 기본 구조 이해하기
- 국민연금: 과세대상은 연금소득액에서 연금소득공제를 뺀 금액이며, 종합소득세 합산 과세.
- 퇴직연금(IRP, DC, DB): 연금으로 받을 경우 낮은 세율(3.3~5.5%) 적용, 일시금 수령 시 퇴직소득세 부과.
- 연금저축: 세액공제 받은 금액은 연금 수령 시 과세, 비과세 한도 내 운용 수익은 비과세.
연금소득공제를 활용하면 10년 이상 연금으로 수령 시 매년 최대 900만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
세금 절감을 위한 핵심 전략
1. 연금 개시 시기 조절: 근로소득과 겹치지 않게 조정.
2. 분할 수령: 장기간 나누어 받을수록 낮은 세율과 공제 혜택.
3. 다른 소득과 합산 시 주의: 종합소득이 많으면 세율 상승.
4. 연금저축·IRP 세액공제 활용: 연간 700만 원 한도.
5. 10년 이상 장기 수령: 연금소득공제 최대 활용.
유리한 수령 시기 설정하기
- 은퇴 직후: 근로소득이 없어 세율이 낮음.
- 건강 상태 고려: 장수 가능성이 높으면 개시 늦추기.
- 물가상승률 반영: 국민연금은 물가연동.
- 세제 변화 대비: 개정 전후 타이밍 조정.
연금소득세 절감은 ‘수령 시기’와 ‘수령 방식’을 어떻게 조정하느냐에 달려 있습니다. 근로소득과 겹치지 않게 개시 시기를 조정하고, 분할·장기 수령을 통해 공제 혜택을 최대한 활용하는 것이 핵심입니다. 은퇴 전 재정 계획 단계에서부터 세금까지 고려하면 노후 실수령액을 크게 늘릴 수 있습니다.